在全球化浪潮與構(gòu)建新發(fā)展格局的時代背景下，越來越多的中國企業(yè)正積極“走出去”，開拓國際市場，參與國際競爭與合作。海外經(jīng)營環(huán)境復雜，稅務問題往往是企業(yè)面臨的關鍵挑戰(zhàn)之一。對此，各級稅務部門主動作為，以“減稅費”與“優(yōu)服務”雙輪驅(qū)動，精準施策，為企業(yè)揚帆海外、實現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展提供了堅實有力的稅務支撐。
一、精準落實減稅降費，為企業(yè)出海“減負增能”
稅務部門持續(xù)深化國際稅收政策研究與落實，確保各項減稅降費紅利直達快享，有效降低企業(yè)跨境經(jīng)營的稅收成本。
- 落實稅收協(xié)定網(wǎng)絡：中國已與超過110個國家和地區(qū)簽署了避免雙重征稅協(xié)定及安排。稅務部門通過精準宣傳和輔導，幫助企業(yè)充分理解和運用協(xié)定條款，有效消除或減輕在投資東道國的稅收負擔，避免雙重征稅，保護企業(yè)合法權(quán)益。
- 優(yōu)化出口退稅服務：對“走出去”企業(yè)涉及的出口業(yè)務，稅務部門持續(xù)優(yōu)化退稅流程，推行“無紙化”申報、精簡報送資料、加快審核進度，實現(xiàn)出口退稅“再提速”。充足的資金流及時回流，極大緩解了企業(yè)資金壓力，增強了其在國際市場上的競爭力與抗風險能力。
- 用足國內(nèi)優(yōu)惠政策：對于企業(yè)為“走出去”而進行的研發(fā)活動、高新技術(shù)產(chǎn)品出口等，稅務部門積極輔導企業(yè)依法享受研發(fā)費用加計扣除、高新技術(shù)企業(yè)稅收優(yōu)惠等國內(nèi)普惠性政策，鼓勵企業(yè)增強自主創(chuàng)新能力，為海外發(fā)展注入核心動力。
二、持續(xù)優(yōu)化納稅服務，為企業(yè)遠航“保駕護航”
除了真金白銀的稅費減免，稅務部門更著力于提升服務的專業(yè)化、精細化、國際化水平，解決企業(yè)在海外經(jīng)營中的“急難愁盼”。
- 提供專業(yè)稅收咨詢：設立“走出去”企業(yè)稅收服務專崗或?qū)＜覉F隊，通過“一對一”輔導、專題培訓、政策宣講會等形式，為企業(yè)提供投資目的地稅制介紹、稅收風險提示、爭端解決機制等專業(yè)咨詢服務。這相當于為企業(yè)配備了專業(yè)的“稅務導航”，幫助其提前規(guī)避風險。
- 建立跨境協(xié)調(diào)機制：當企業(yè)在境外遭遇稅收爭議或不公平待遇時，稅務部門可以依據(jù)稅收協(xié)定啟動相互協(xié)商程序，代表企業(yè)與對方稅務主管當局進行溝通協(xié)商，維護企業(yè)正當稅收權(quán)益，成為企業(yè)海外維權(quán)的堅實后盾。
- 拓展信息化服務渠道：依托電子稅務局、國際稅收服務平臺等數(shù)字化工具，為企業(yè)提供7×24小時不間斷的線上政策查詢、涉稅業(yè)務辦理、風險自測等服務。通過社交媒體、稅企交流群等渠道，實現(xiàn)政策速遞與實時互動，讓服務跨越時空阻隔。
- 加強國別稅收信息研究：定期發(fā)布主要投資目的國的稅收指南、投資稅收風險提示等，幫助企業(yè)全面了解東道國稅制動態(tài)和合規(guī)要求，做出更明智的商業(yè)決策。
三、技術(shù)賦能，提升服務與管理智能化水平
現(xiàn)代信息技術(shù)正深刻改變稅收管理與服務模式。稅務部門積極運用大數(shù)據(jù)、人工智能等技術(shù)手段，提升助力企業(yè)“走出去”的效能。
- 智能咨詢與風險掃描：開發(fā)智能咨詢機器人，為企業(yè)提供常見跨境稅收問題的即時解答；利用大數(shù)據(jù)分析，對企業(yè)潛在的跨境交易稅收風險進行掃描和預警，實現(xiàn)從“事后應對”向“事前提示、事中防控”轉(zhuǎn)變。
- 數(shù)據(jù)共享與協(xié)同管理：在依法合規(guī)和安全的前提下，加強內(nèi)部及與相關部門的數(shù)據(jù)共享，更精準地識別“走出去”企業(yè)的服務需求與風險點，提供更具針對性的服務與管理措施。
“減稅費”做的是減法，減輕的是企業(yè)負擔；“優(yōu)服務”做的是加法，增添的是發(fā)展信心與能力。稅務部門通過這一“減”一“優(yōu)”的組合拳，不僅直接降低了企業(yè)“出?！钡亩愂兆駨某杀?，更通過專業(yè)化、精細化、智能化的服務，顯著提升了企業(yè)應對國際稅收復雜性的能力。隨著國際稅收規(guī)則的重塑與中國更高水平對外開放的推進，稅務部門將繼續(xù)深化改革、優(yōu)化服務，以更高質(zhì)量的稅收治理，陪伴和助力更多中國企業(yè)劈波斬浪，在全球經(jīng)濟的廣闊海洋中行穩(wěn)致遠，實現(xiàn)更高質(zhì)量的發(fā)展。
